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新投资计划10月开跑 私人退休金享3千扣税额 2012-07-18 21:36
（吉隆坡18日讯）政府今天宣布推行私人退休金（Private Retirement Schemes，简称 PRS），投资者可享有最高3000令吉税务减免、投资获利免税、资金免受破产法影响等好处外，雇主也能得到扣税便利。 首相拿督斯里纳吉今天为这项由政府主导、民间经营的首个退休计划主持推介。 长期投资工具 他说，这是一项长期投资工具，旨在协助加强退休资金适足率，以及扩大各阶层人士的退休利益。 在这项计划下，身为纳税人的投资者，在呈报所得税时，可享有最高3000令吉税务减免，同时，从计划中赚取到的获利免税。 另外，即使当时人破产，债权人也不能追讨已上缴这项计划的退休金。 除了纳税人本身，雇主也可为员工投资这项私人退休计划，作为员工福利，但最高只限员工薪酬的19%，而付出的款额同样可扣税。 证券监督委员会（SC）发言人安达比稍早在记者汇报会上指出，私人退休金投资者从2012估税年开始，将享有最高3000令吉的税务减免额，且长达10年。 预计由政府圈定的8家发行商，会在10月推出私人退休金产品。 每年可转换1次发行商 安达比表示，发行商若在今年10月份起推出产品而投资者决定投资，明年报税时就能享受到最高3000令吉、长达10年的税务减免的优惠。 再者，虽然发行商依法不得保证旗下私人退休金产品回酬，但纳税人从中得到的投资获利，一律享有免税优惠。 选择参与私人退休金者，可自由选择或转换发行商（Distributor）以及旗下产品。 安达比指出，投资者每年可转换发行商一次，但发行商可能会征收行政费。 据《南洋商报》向其中一家发行商了解，上述行政费将是统一收费，不会以转换总金额依比例征收。 8预选发行商发行 私人退休金将由8家预选发行商负责发行，每家发行商最初将推出由三类基金（Fund）组成，且被称为“核心基金”（Core Fund）的“预设基金”（Default Fund），发行商尔后将根据需求再发行最多4种基金。 “预设基金内的三类基金分别为成长型、温和型及保守型基金，三者在股市及固定收入的投资比重分别为70：30、60：40及20：80。” 安达比说，如果雇主决定为雇员投资私人退休金、而雇员又没有主动选择投资哪一项基金，系统将根据雇员年龄等条件自动配选。 “例如，年轻者将自动配选成长型基金，年长者则配选保守型基金。” 
破产不影响投资 就投资者资金而言，安达比说，投资者一旦被法院宣布破产，投资在私人退休金的资金将不会被影响。 换言之，投资者一旦被判破产，之前投资在私人退休金计划的资金将获得保障，债权人不得动用这笔资金。 不过，投资者一旦在7年内的破产追溯期间提领，债权人还是能依法追回债款。 投资者投资金额将分成两部分存进私人退休金户头，分别为“A户头”（Sub Account A）及“B户头”（Sub Account B），两者的比重则分别为70%及30%。 其中，“A户头”资金退休前不得提领，“B户头”则每年最多提领1次，安达比提醒，每提领一次“B户头”将被征收8%的“税务罚款”（Tax Penalty）。 “‘税务罚款’最终将回流国库，主要是私人退休基计划有税务减免额优惠。” 程序类似年金等产品 根据《南洋商报》向其中一家发行商的了解，投资私人退休金程序与投资单位信托和年金等其它产品类似。 首先，投资者来到发行商办事处或接洽代理人，发行商会给投资者一份私人退休金基金说明书。 除了不得保证回酬，发行商有义务向投资者说明其中的投资风险、投资标、相关费用以及相关作业程序等资料。 投资者一旦决定投资，必须在发行商提供的表格上签名。据了解，发行商还在筹备网络投资基建，届时投资者可以在不必亲身到办事处签名的情况下完成私人退休金投资程序。 最后，投资者付款，尔后加码投资则跟其它的投资大同小异。 代理顾问须上课考试 证券监督委员会是私人退休金的统筹总管，旗下管理发行代理顾问、私人退休金局（Private Pension Administrator, PPA）、发行商及退休金信托（Schemes Trustees ）。 据了解，发行代理顾问必须先上课两天，且必须考试合格后才能成为发行代理顾问。 发行代理顾问不但要获得证券监督委员会的认可，还必须要成为大马投资经理联合会（FiMM）会员。 依反应调整发行商数 私人退休金局则由证券监督委员会认可，负责管理及保存投资者的所有交易资料。 私人退休金局负责协助交易完成以及提升行政效率。私人退休金局也是大马私人退休基产业及研究资源中心。 发行商也必须获得证券监督委员会的认可。据了解，主管当位会依市场反应调整目前的8家发行商数。 发行商将发行的所有基金得事先获得证券监督委员会的认可。
退休金信托负责独立托管所有基金资金。 个人纳税者扣税项目多 目前，个人纳税者可以申报扣税的项目非常多，打工族只要了解税收结构及仔细申报，将发现扣税款额“其实不少”。 税务专家指出，很多纳税人忽视了一些扣税额较少的项目，高收入者甚至对它“视之不见”，但这些都是纳税人应有的优惠。 国内外人士可投资 跟现有公积金不同的是，私人退休金是自愿参与的投资计划，适用对象包括年满18岁的大马籍和外籍人士，以及各企业公司雇主。 根据规划，雇主为员工缴付公积金、私人退休金和其他批准计划在内最高可达员工薪酬的19%，同时可申领扣税长达10年。 此举是为了鼓励雇员存款，同时刺激资本市场发展。 投资额不限 投资者不但可以投资超过一个基金，也能选择超过一个的发行商。投资额度不限，投资次数也不限，投资者可以随时加码投资。 值得注意的是，私人退休金是现有公积金系统以外的额外退休投资计划。 投资者或企业公司可在8家发行商中任选，也可以任选任何一个基金（预计10月开跑，初始阶段总计23个基金）。 应不应该参与？ 范例：假设一位受薪族，年收入（annual income）5万令吉，扣除所有减免额（relief），应缴税收入（taxable income）为3万5000令吉。 根据内陆税收局划定的税率，首2万令吉应缴税收入税金是475令吉，下一个1万5000令吉应缴税收入，税率（tax rate）为7%。 当他选择参与每年缴费3000令吉的私人退休金（PRS）时，便能省下这3000令吉原本需缴付的7%税金，即210令吉。 计算： 原本需缴的税金 = RM475 + (RM15,000 x 7%)
= RM475 + RM1050
= RM1,525 参与每年缴费3000令吉的私人退休金后，
应缴的税金 = RM475 + ［(RM15,000 – RM3,000) x 7%］
= RM475 + (RM12,000 x 7%)
= RM1,315
每年省下税金 = RM1,525 - RM1,315
= RM210 或相等于年收入的0.42% 总结： 私人退休金发行商不能担保每年最低回酬。 即使5年后，你的投资完全没有回酬或赚利（发生机率极低，因为政府规划大部分的资本必须投资在稳定收入的工具，如债券或存款等），你还是“赚”到了所得税减免中省下的税金。 以上例来看，每年省下210令吉，5年内共省下1050令吉。
转帖自南洋网南洋商报
所有PRS 基金 NAV 价格，表现比较链接：http://gllt.morningstar.com/e6qvxuu98r/fundquickrank/default.aspx?LanguageId=en-GB
福气又安康：一切关于PRS的课题，请在此发表。谢谢。
一下还有一些关于PRS的帖子：
〉私人退休计划/ 年金 Private Retirement Scheme / Deferred Annuity
〉Anuity 年金/ Private Retirement Scheme 私人退休計劃 本帖最后由 tboontan 于 20-8-2014 09:38 PM 编辑
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