教教我，我不会分别。

云云的天空

1. 请问provision for taxation跟deferred taxation有什么分别？2. provision for taxation是属于current asset 还是 current liabilities?

请各位高手救救我可以吗？

ks_w

Provision for taxation = estimated current tax
- is the expected amount of income tax payable in respect of the taxable profit for the period
　（是预计在本期间应课税利润而须缴付的所得税额）

Deferred taxation
- temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carry amounts in the financial statements.


不好意识，有些没用中文解释．希望版主别太介意．

回复 1# 云云的天空

云云的天空

回复 2# ks_w


   这样每个月还给LHDN的company tax就是
DR：PROVISION FOR TAXATION
CR：BANK

对吗？

然后在UBS accounting system里面PROVISION FOR TAXATION应该开在current asset还是current liabilities呢？因为我公司上一任的会计书记开在current liabilities, 不过这一次的会计书记却跟我说实在current asset。

ks_w

你的double entry没问题的。

可以继续放在current liabilities的。年底，auditor会帮你做调整的。

sdk8802

你的double entry没问题的。

可以继续放在current liabilities的。年底，auditor会帮你做调整的。
ks_w 发表于 30-9-2010 11:09 PM

ks,所以说，Provision For Taxation 应该是放在Current Asset ？

云云的天空

你的double entry没问题的。

可以继续放在current liabilities的。年底，auditor会帮你做调整的。
ks_w 发表于 30-9-2010 11:09 PM

   我没看到他们帮我调整，我是看到那个数目一直加大。我做的这间公司已经有3年了，2008年他们帮我adjust去expenses，2009没有adjust过。然后deferred taxation那边又有一个negative的amount，我很乱下。

purpleangle

你的double entry没问题的。

可以继续放在current liabilities的。年底，auditor会帮你做调整的。
ks_w 发表于 30-9-2010 11:09 PM

ks,所以说，Provision For Taxation 应该是放在Current Asset ？
sdk8802 发表于 1-10-2010 12:42 AM

是的！！放在 current liabilites 比较好一点～～

2008年他们帮我adjust去expenses，2009没有adjust过。然后deferred taxation那边又有一个negative的amount，我很乱下。
云云的天空 发表于 1-10-2010 08:33 AM

就算是 negative 也不是问题来的～～
尝试问问 auditor ，要不要 adjust  吧！？？？

云云的天空

回复 7# purpleangle


   这样我就放心了，因为我还一直在想要不要creat一个新的acc code给provision for taxation，然后再移过去。既然你们说没问题我就继续把它留在c/l里面了，谢谢咯~

关于deferred taxation我还真的不懂要做什么用。。。 因为我的英文很差很差的。


不好意思我只是一个小书记，因为怕记错帐所以来这里求助。
我以前的啊头都舍不得功夫教我，我只好自己摸索了。

ks_w

一般上，很多公司都把每个月还给IRB的CP204 tax instalment是这样的:
DR Provision for tax (Current liability)
      CR Bank
所以，你的Provision for tax (Current liability)出现ＤＲ　ｂａｌａｎｃｅ是没问题的。

到了年底，ａｕｄｉｔｏｒ会帮你计算公司当年须交的所得税。算了之后，他们会帮你过ａｕｄｉｔ　ａｄｊｕｓｔｍｅｎｔ的：
DR Income tax expenses (Income statement)
      CR Provision for tax (Current liability)

过了这个ａｕｄｉｔ　ａｄｊｕｓｔｍｅｎｔ之后，如果还是ＤＲ　Ｂａｌａｎｃｅ，ａｕｄｉｔｏｒ会帮你ｒｅｃｌａｓｓｉｆｙ　去ｃｕｒｒｅｎｔ　ａｓｓｅｔｓ　ａｓ　ｔａｘ　ｒｅｃｏｖｅｒａｂｌｅ的。如果是ＣＲ　ｂａｌａｎｃｅ，就不需要ａｄｊｕｓｔ　了

云云的天空

回复 9# ks_w


   难怪了，我就是看到有时候有adjust有时候又没有。。。 谢谢你的教导。

vrz

明白了【provision for taxation】的double entry，但是你明白它的原理吗？

1.）什么是CP204所得税供期？它是供哪一年的税？
2.）为什么有时会出现negative，有时又不会？
3.）如果有negative了在C/L，代表什么意思？为什么要adjust 去C/A ？
4.）公司方面应该采取什么实际行动去对待这negative?
5.）为什么auditor 又adjust [taxation over-provided] 或 [under-provided] 在明年 ？

如果你明白了，以后你对这account就会多留意，因为它是有关【多交/少交的税务】。

ks_w

老师，什么时候要开课？


回复 11# vrz

purpleangle

老师，什么时候要开课？


回复  vrz
ks_w 发表于 1-10-2010 10:10 PM

哈！！我们一起去报名咯～～
ks 你帮我霸个“靓”位啊！！！  

1.）什么是CP204所得税供期？
2.）为什么有时会出现negative，有时又不会？
3.）如果有negative了在C/L，代表什么意思？为什么要adjust 去C/A ？
4.）公司方面应该采取什么实际行动去对待这negative?
5.）为什么auditor 又adjust [taxation over-provided] 或 [under-provided] 在明年 ？ ...

vrz 发表于 1-10-2010 07:16 PM

答对了， 有礼物吗？？？

vrz

回复ks_w & purple,

我开班，但导师是你们两个，问题已提出了，请老师解答。

purpleangle

回复ks_w & purple,

我开班，但导师是你们两个，问题已提出了，请老师解答。
vrz 发表于 2-10-2010 10:17 PM

我还是在学习中的.............。


“导师”这两个字，我真得不能胜任，只好速速的........................闪开！  

ks ，委屈了你！由你要接这个“球”囉～～

yy7660

明白了【provision for taxation】的double entry，但是你明白它的原理吗？

1.）什么是CP204所得税供期？ ...
vrz 发表于 1-10-2010 07:16 PM

如果我的staff有你酱厉害, 我就放心了..

sdk8802

明白了【provision for taxation】的double entry，但是你明白它的原理吗？

1.）什么是CP204所得税供期？它是供哪一年的税？
2.）为什么有时会出现negative，有时又不会？
3.）如果有negative了在C/L，代表什么意思？为什么要adjust 去C/A ？
4.）公司方面应该采取什么实际行动去对待这negative?
5.）为什么auditor 又adjust [taxation over-provided] 或 [under-provided] 在明年 ？

如果你明白了，以后你对这account就会多留意，因为它是有关【多交/少交的税务】

vrz 发表于 1-10-2010 07:16 PM

   vrz , 能不能宣布答案？

ks_w

做导师，你应该能胜任。我就不行了。这行饭不是我吃的。

我还是在学习中的.............。
“导师”这两个字，我真得不能胜任，只好速速的.............. ...
purpleangle 发表于 3-10-2010 04:25 PM

ks_w

你是做什么的？

你的staff不会，就要教他咯。要不然，就让他到ｃａｒｉ 。我们正在计划开班了。

回复 16# yy7660

vrz

回复 18# ks_w


    你为什么不能？老了？没牙了？讲话漏风？